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Cada año, cuando llega la campaña del IRPF, muchas personas abren el borrador de Hacienda, ven la cifra y la confirman sin más. Pero ese borrador no siempre recoge toda la información que te beneficia. La Agencia Tributaria calcula lo que sabe, no lo que tú podrías deducirte. Y ahí está la clave: conocer las deducciones y reducciones a las que tienes derecho es perfectamente legal, está previsto en la ley y puede marcar una diferencia real en tu bolsillo.
Este artículo no va de trucos mágicos ni de fórmulas dudosas. Va de entender bien cómo funciona el impuesto para no pagar ni un euro de más, pero tampoco uno de menos.
Primero lo primero: entiende qué es el IRPF
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas grava los ingresos que obtienes a lo largo del año: tu salario, rendimientos de alquileres, ganancias de inversiones, pensiones, actividades económicas, etc. Pero la base imponible sobre la que se calcula el impuesto no es la suma bruta de todo lo que ingresaste. Puedes restarle una serie de reducciones y deducciones que la ley contempla expresamente.
La diferencia entre reducción y deducción es importante:
- Reducción: se resta de la base imponible antes de aplicar el tipo impositivo. Cuanto menor sea la base, menos impuesto se calcula.
- Deducción: se resta directamente de la cuota a pagar, una vez calculado el impuesto. Su efecto es más directo y visible.
Revisa bien tu borrador antes de confirmarlo
El borrador de Hacienda es un punto de partida, no una sentencia. Estos son algunos de los datos que suele no recoger correctamente:
- Aportaciones a planes de pensiones que no aparezcan en el certificado del pagador.
- Gastos deducibles por trabajo por cuenta ajena que puedas justificar.
- Deducciones autonómicas que cambian cada año y comunidad.
- Situaciones familiares nuevas: nacimientos, adopciones, divorcios o cambios en la custodia.
- Rendimientos de cuentas o productos financieros extranjeros.
Tómate al menos una tarde para revisar cada apartado con calma. Si tienes dudas, la Agencia Tributaria ofrece citas presenciales y telefónicas gratuitas.
Reducciones que no debes perderte
Aportaciones a planes de pensiones
Las aportaciones a planes de pensiones individuales reducen directamente tu base imponible general. El límite anual es el menor entre 1.500 euros o el 30% de tus rendimientos netos del trabajo y actividades económicas. Si tu empresa te hace aportaciones a un plan de empleo, ese límite sube considerablemente.
Cuantos más ingresos tengas, más te interesa aprovechar este instrumento, porque el ahorro fiscal es proporcional al tipo marginal que te aplica. Si estás en el tramo del 37%, cada 1.000 euros aportados te ahorran 370 euros en la declaración.
Pensiones compensatorias y anualidades por alimentos
Si pagas una pensión compensatoria a tu expareja o anualidades por alimentos a tus hijos por resolución judicial, puedes reducir tu base imponible por esos importes. Es una reducción que muchos contribuyentes olvidan incluir.
Reducción por rendimientos del trabajo
Los trabajadores por cuenta ajena con rentas del trabajo bajas o moderadas tienen derecho a una reducción adicional que puede llegar hasta los 7.302 euros anuales para quienes ganen menos de 13.115 euros. Esta reducción va disminuyendo conforme aumenta el salario y desaparece a partir de cierto umbral. Verifica que esté correctamente aplicada en tu declaración.
Deducciones estatales más habituales
Deducción por inversión en vivienda habitual
Esta deducción ya no existe para compras realizadas después del 1 de enero de 2013. Sin embargo, si compraste tu vivienda habitual antes de esa fecha, tienes derecho transitorio y puedes seguir deduciéndote el 15% de las cantidades pagadas, con un límite de 9.040 euros anuales. Si es tu caso, asegúrate de que figure correctamente.
Deducciones por familia
Existen varias deducciones relacionadas con la situación familiar:
- Por descendientes: si tienes hijos menores de 25 años que conviven contigo y no superan un umbral de ingresos.
- Por ascendientes: si tienes a tu cargo a padres o abuelos mayores de 65 años (o con discapacidad) con rentas inferiores a 8.000 euros.
- Por discapacidad: tanto propia como de familiares a tu cargo.
- Deducción por maternidad: hasta 1.200 euros anuales para madres trabajadoras con hijos menores de 3 años.
Donativos a ONGs y fundaciones
Las donaciones a entidades acogidas a la Ley 49/2002 tienen una deducción del 80% para los primeros 150 euros y del 35% a partir de esa cantidad. Si llevas más de dos años donando a la misma entidad, el porcentaje sube al 40%. Guarda siempre los justificantes.
Deducciones autonómicas: el gran olvidado
Aquí es donde muchas personas dejan dinero sobre la mesa. Cada comunidad autónoma tiene sus propias deducciones, que pueden ser muy variadas:
- Alquiler de vivienda habitual (en algunas comunidades).
- Gastos en guardería o escolarización.
- Obras de mejora energética en el hogar.
- Cuidado de familiares dependientes.
- Adquisición de libros de texto.
- Inversiones en empresas de nueva creación.
Busca en la web de tu comunidad autónoma o directamente en el programa Renta Web las deducciones disponibles para el ejercicio que estás declarando. Pueden suponer un ahorro de varios cientos de euros.
Si alquilas tu vivienda, aplica bien los gastos deducibles
Los propietarios que alquilan inmuebles pueden restar de los ingresos del alquiler una serie de gastos para calcular el rendimiento neto:
- Intereses del préstamo